CRA Audit Statistik: 2.97 Millionen Steuererklärungen 2023-24 geprüft, etwa jede 11. eingereichte

Die CRA schloss 2024-25 insgesamt 84,356 Compliance-Fälle im Wert von $18.1 Milliarden ab

Die Steuerwirkung ist kein Geld auf dem Konto. Die CRA zählt die festgesetzte Steuer, gekürzte Erstattungen, Zinsen, Strafen und Steuern, die sie künftig erwartet, und ihre eigene Fußnote sagt, die Zahl berücksichtige „Rücknahmen bei Rechtsbehelfen und uneinbringliche Beträge“ nicht. Bedenken Sie das, bevor Sie die gesamten $18.1 Milliarden als eingenommenes Geld bezeichnen.

Wie hoch ist die CRA-Prüfungsquote?

Eine Prüfungsquote veröffentlicht die CRA nicht. Die nächstliegende veröffentlichte Zahl stammt aus ihrem T1-Abgleichsprogramm, das Ihre Steuererklärung mit den Meldungen vergleicht, die Ihr Arbeitgeber, Ihre Bank und ausländische Steuerbehörden einreichen. Laut dem Tax-Gap-Bericht 2026 der CRA wurden im Programmjahr 2023-24 insgesamt 2.97 Millionen Steuererklärungen von Privatpersonen geprüft. Im Fiskaljahr 2023-24 reichten die Kanadier 32.9 Millionen Erklärungen von Privatpersonen ein (CRA). Die Zahl der Abgleichsprüfungen entspricht also nach unserer Rechnung etwa 1 von 11 eingereichten Erklärungen.

Sehen Sie das als Obergrenze. Die CRA zählt Prüfungen nach Strängen (Vorabgleich, Nachabgleich und Abgleich ausländischer Einkünfte), sodass eine Erklärung mehrfach vorkommen kann. Außerdem waren 307,000 der Prüfungen begünstigende Abgleiche, bei denen die CRA Geld entdeckte, das sie dem Steuerzahler zurückschuldete. Rechnet man diese heraus, sind es etwa 1 von 12. Die Korrekturquote des Programms beziffert die CRA auf 2.4%.

Gezielte Fälle sind weit seltener. Die CRA schloss 2024-25 insgesamt 84,356 gezielte Audits, Prüfungen und Strafermittlungen ab, in einem Jahr, in dem Kanadier 33.2 Millionen Erklärungen von Privatpersonen einreichten. Die CRA zählt darunter auch GST/HST, Großunternehmen, Trusts und den Immobiliensektor, deshalb lässt sich das Verhältnis nicht als persönliche Prüfungsquote lesen. Jeder Fall brachte nach unserer Rechnung im Schnitt etwa $215,000 Steuerwirkung.

Wie oft prüft die CRA Privatpersonen und Unternehmen?

Abgesehen von den 2.97 Millionen Abgleichsprüfungen schließt die CRA pro Programm und Jahr einige Dutzend bis einige Zehntausend Audits ab, keine Millionen. Jedes Programm meldet seine eigene Zahl, und das neueste verfügbare Jahr ist nicht für alle dasselbe.

Die Immobilienprüfungen nahmen 2024-25 zu. Die abgeschlossenen Akten stiegen von 12,733 in 2023-24 auf 14,854 in 2024-25, und die festgesetzte Summe wuchs um 31% auf $849.0 Millionen, nach unserer Rechnung mit CRA-Zahlen. Von diesen Akten betrafen 6,652 Erstattungen für Neubauten und Mietwohnungen.

Verbundene Steuerzahler können gemeinsam geprüft werden. Bis Ende 2024-25 hatte die CRA 119 Prüfteams für sogenannte Economic Entity Audits aufgebaut (CRA), die verwandte, verbundene oder zusammenhängende Einheiten in einer Akte bündeln (CRA). Eine CRA-Prüfung eines Unternehmens kann laut derselben CRA-Seite auch die privaten Bank- und Kreditkartenabrechnungen des Inhabers erfassen.

Die meisten SR&ED-Anträge gehen durch. Von den 23,677 Anträgen, die sie 2025-26 bearbeitete, akzeptierte die CRA 90% wie eingereicht, änderte 6% und lehnte 4% ab. Sie ließ $4.6 Milliarden der beantragten $4.9 Milliarden an Steuergutschriften zu (CRA).

Was löst eine CRA-Prüfung aus?

Die meisten CRA-Prüfungen löst ein Risikowert aus. „Die CRA wählt eine Akte auf Grundlage einer Risikobewertung für eine Prüfung aus“, heißt es in ihrer Broschüre RC4188 (CRA). Sie betrachtet, wie häufig Fehler in Erklärungen wie Ihrer auftreten, jedes Anzeichen dafür, dass Sie Ihre Pflichten nicht erfüllt haben, und wie Ihre Akte im Vergleich zu ähnlichen abschneidet. Auch Erkenntnisse aus anderen Audits und Ermittlungen können zählen.

Eine Meldung, die nicht passt, genügt, um eine Prüfung zu starten, und der Abgleich erfasste 2023-24 insgesamt 2.97 Millionen Erklärungen. Es kann ein vergessenes T4 oder T5 sein. Bei einem Unternehmen markieren die Systeme der CRA eine Erklärung als hohes Risiko, und dann entscheidet ein Prüfer, ob ein Audit nötig ist. Liegt das Unternehmen in einer Branche, die die CRA bei nicht angegebenen Einnahmen als Hochrisiko einstuft, kann der Prüfer die Einnahmen mit einer indirekten Methode wie dem Vermögensvergleich testen (CRA).

Die letzte von der CRA gemeldete Zufallsprüfung kleiner Unternehmen liegt 15 Jahre zurück. Laut dem Tax-Gap-Bericht 2026 der CRA betraf ihre jüngste Zufallsprüfung kleiner und mittlerer Unternehmen das Steuerjahr 2011. Eine neuere hat sie nicht gemeldet (CRA). Bei Privatpersonen ist es anders: Die CRA nennt die Zufallsauswahl weiterhin als einen Grund, warum eine Erklärung geprüft wird (CRA).

Manche Auslöser stammen aus einem Programm und nicht aus Ihrem Verhalten. Anträge auf den Lohnzuschuss in der Pandemie führten bis März 2025 zu mehr als 4,500 CEWS-Audits. Akten zu Einkommensteuer, GST/HST und Erstattungen für Neubauten bilden das Immobilienprogramm. Sich zuerst zu melden lohnt sich trotzdem: Nach den seit dem 1. Oktober 2025 geltenden Regeln des Voluntary Disclosures Program bringt ein unaufgeforderter Antrag 100% Straferlass und 75% Zinserlass.

Wie viel Geld bringen CRA-Audits ein?

Gezielte CRA-Fälle erzeugten 2024-25 insgesamt $18.1 Milliarden Steuerwirkung, eine Zahl, die die übrige Compliance-Arbeit nicht enthält. Die Compliance-Maßnahmen bei Privatpersonen weist die CRA getrennt aus, mit $8.2 Milliarden, oder $10.75 Milliarden mit den Kontrollen der Pandemie-Leistungen (CRA).

Der zweite Gesamtbericht der CRA zur Steuerlücke vom März 2026 beziffert die Bruttolücke 2022 auf $59.5 Milliarden, also 16% der Bundessteuereinnahmen. Wenn die historischen Trends anhalten, sollen Audits und Einziehungen die Nettolücke auf $34.7 Milliarden senken, 9.3% der Einnahmen, eine mögliche Verringerung um $24.8 Milliarden. Von den vier Steuern soll die GST/HST-Lücke am stärksten schrumpfen, um 57% (CRA).

Der Abgleich rechnet sich um ein Vielfaches. Laut dem Tax-Gap-Bericht 2026 der CRA bringt das T1-Abgleichsprogramm im Schnitt $46 für jeden eingesetzten $1. Die 2.97 Millionen Prüfungen aus 2023-24 erbrachten $1.57 Milliarden.

Nicht jede Steuerwirkung wird bezahlt. Der Parliamentary Budget Officer schätzte im Oktober 2020, dass etwa 81.3% der Steuerwirkung aus Compliance-Arbeit bei Unternehmen tatsächlich eintreten, weil manche Festsetzungen im Einspruch oder in der Berufung fallen (PBO). Er schätzte außerdem, dass jeder zusätzliche Dollar, den die CRA von 2015-16 bis 2018-19 für die Unternehmens-Compliance ausgab, $3.90 an Einnahmen brachte.

Der größte Teil der Lücke entsteht in der Erklärung selbst. Die CRA schätzt, dass weggelassene Einkünfte und Gutschriften, auf die kein Anspruch bestand, 72% der Bruttolücke 2022 ausmachten, nicht bezahlte Steuern die übrigen 28%. Die Steuerlücke durch die Schattenwirtschaft beziffert die CRA auf etwa 5% der Einnahmen aus der Bundeseinkommensteuer.

Wie viele CRA-Audits enden mit Strafen oder Strafverfolgung?

Wenige Audits enden vor Gericht, aber in manchen Programmen sind Strafen Routine. In ihren Immobilienprüfungen verhängte die CRA 2024-25 insgesamt 853 Strafen, rund $103 Millionen, und führt sie unter der 50%-Strafe für wissentlich falsche Angaben auf (CRA). Das sind nach unserer Rechnung etwa 6 Strafen auf 100 abgeschlossene Akten. Die Regel dahinter ist die Strafe wegen grober Fahrlässigkeit nach Abschnitt 163(2) des Income Tax Act.

Strafverfahren sind selten. Zwischen April 2020 und März 2025 verurteilten Gerichte 106 Steuerzahler wegen Steuerhinterziehung, bei mehr als $39 Millionen Bundessteuer, so die CRA. Die Haftstrafen von 49 von ihnen summierten sich auf mehr als 98 Jahre (CRA).

Auch die Audits zum Pandemie-Zuschuss führten zu Strafen. Bis März 2025 hatte die CRA CEWS-Strafen von $21.8 Millionen festgesetzt und von den geprüften Anträgen über $15.9 Milliarden insgesamt $840 Millionen abgelehnt oder gekürzt.

Fristen begrenzen, wie weit das alles zurückreicht. Die CRA hat normalerweise drei Jahre ab dem ursprünglichen Steuerbescheid für Privatpersonen und CCPCs, vier für andere Kapitalgesellschaften. Die Seite zur Neufestsetzungsfrist listet die Ausnahmen.

Wie viele Steuerzahler wehren sich gegen eine CRA-Prüfung, und wie oft gewinnen sie?

Steuerzahler legten 2024-25 insgesamt 128,386 Einsprüche ein, 47% mehr als die 87,543 im Vorjahr, und die CRA erledigte 118,077 (CRA). Das ist fast doppelt so viel wie die rund 68,000 von 2018-19, laut CRA-Daten, die The Globe and Mail im Dezember 2025 veröffentlichte.

Wer Einspruch einlegt, gewinnt oft etwas. In den letzten sieben Fiskaljahren stimmte die CRA einem Einspruch im Schnitt in 55% der Fälle ganz oder teilweise zu, berichtete der Globe aus Behördendaten.

Die Wartezeit ist lang. Im Oktober 2026 zeigt der Tracker der CRA, dass im August 2026 erledigte Einkommensteuer-Einsprüche mittlerer Komplexität im Schnitt 403 Tage dauerten, solche geringer Komplexität 145 Tage (CRA). Akten hoher Komplexität, 2% bis 3% der Arbeitslast, können über 690 Tage dauern. 2024-25 hielt die CRA ihren Standard bei 76% der Einsprüche geringer und bei 71% mittlerer Komplexität ein.

Das Zeitfenster für den Einspruch ist kurz. Eine Kapitalgesellschaft hat 90 Tage ab dem Datum ihres Neufestsetzungsbescheids, eine Privatperson die spätere der beiden Fristen: 90 Tage oder ein Jahr nach dem Abgabetermin. Die Seite zur Einspruchsfrist behandelt Verlängerungen. Steuerberater können diese Frage auch an Whizis kanadischen CPA-Agenten stellen, der bei jeder Frage eine Websuche ausführt und seine Quellen auflistet.

Nur wenige Streitfälle kommen bis zu einem Richter. Von allen Berufungen beim Tax Court of Canada betreffen 80% die Einkommensteuer, 18% die GST/HST und 2% EI, CPP und OAS. Diese Aufteilung steht im Protokoll eines Verbindungstreffens der Canadian Bar Association mit dem Gericht vom November 2025 (Protokoll). Menschen, die sich selbst vertreten oder einen Vertreter nutzen, bringen 80% der Berufungen im informellen Verfahren ein.

Auch die Beschwerden über den Service nehmen zu. Der Taxpayers' Ombudsperson erhielt 2025-26 insgesamt 3,558 Beschwerden, 27% mehr, und über die Hälfte betraf Verzögerungen bei der Bearbeitung durch die CRA (OTO).

Woher stammen diese CRA Audit Statistiken?

Wir haben jede Zahl am 15. Oktober 2026 an ihrer Quelle geöffnet: in den Ergebnisberichten, dem Tax-Gap-Bericht und den Programmseiten der CRA, beim Taxpayers' Ombudsperson und beim Parliamentary Budget Officer. Zwei stammen aus Berichterstattung und sind als solche benannt. Die Einspruchszahlen von The Globe and Mail kamen von der CRA, und die Aufteilung der Berufungen beim Tax Court stammt aus Protokollen der Canadian Bar Association. Die Zahlen 1 von 11, $215,000 pro Fall und 6 von 100 sind unsere Rechnung mit CRA-Zahlen.

Was wir nicht zurückverfolgen konnten, haben wir weggelassen. Dadurch entfielen die Audit-Summen für kleine Unternehmen aus 2018-19, die in Fachmedien noch zitiert werden, eine Einspruchserfolgsquote von 63%, die wir an ihrer Quelle nicht fanden, und Schätzungen von Beratungen dazu, wie viele SR&ED-Anträge geprüft werden. Die Fiskaljahre der CRA laufen von April bis März, die Zahlen zur Steuerlücke nach Steuerjahr.

Das sind Statistiken, keine Beratung zu einem konkreten Fall. Bei einer laufenden Prüfung sprechen Sie mit einem CPA oder einem Steueranwalt.

Wie zitiert man diese CRA Audit Statistiken?

Sie dürfen jede Zahl und jede Tabelle dieser Seite mit einem Link zurück auf die Seite verwenden. Nennen Sie bitte auch die CRA oder den ursprünglichen Herausgeber. Eine schlichte Quellenzeile wie diese genügt:

Quelle: Whizi Research, „CRA audit statistics: 2.97 million returns reviewed in 2023-24, about 1 in 11 filed“, whizi.io/resources/cra-audit-statistics, Stand Oktober 2026.

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