CRA 세무조사 통계: 2023-24년 297만 건 심사, 제출 신고서 약 11건 중 1건

CRA는 2024-25년에 $18.1 billion 규모의 컴플라이언스 사건 84,356건을 종결했습니다

재정 효과는 은행에 들어온 현금이 아닙니다. CRA는 부과한 세금, 줄인 환급, 이자, 가산세, 앞으로 거둘 것으로 예상하는 세금을 모두 합산하며, 자체 각주에서도 이 수치에 "appeals reversals and uncollected amounts"는 반영되지 않는다고 밝힙니다. $18.1 billion 전부를 CRA가 거둔 돈이라고 말하기 전에 이 점을 염두에 두세요.

CRA의 세무조사율은 얼마인가요?

CRA는 세무조사율을 공표하지 않습니다. 가장 가까운 수치는 T1 대조 프로그램의 것으로, 이 프로그램은 고용주, 은행, 외국 세무 당국이 보내온 서류와 신고서를 대조합니다. CRA의 2026년 조세 격차 보고서에 따르면 2023-24 프로그램 연도에 개인 신고서 297만 건을 심사했습니다. 캐나다인은 2023-24 회계연도에 개인 신고서 3,290만 건을 제출했습니다(CRA). 따라서 저희 계산으로 대조 심사 건수는 제출된 신고서의 약 11건 중 1건에 해당합니다.

이 수치는 상한선으로 보세요. CRA는 사전 대조, 사후 대조, 해외 소득 대조 같은 흐름별로 심사를 세기 때문에 신고서 한 건이 두 번 이상 잡힐 수 있습니다. 또 심사 중 307,000건은 CRA가 납세자에게 돌려줘야 할 돈을 찾아낸 유리한 대조였습니다. 이를 빼면 약 12건 중 1건입니다. CRA는 프로그램의 번복률을 2.4%로 봅니다.

표적 사건은 훨씬 드뭅니다. CRA는 2024-25년에 표적 세무조사, 검토, 형사 수사 84,356건을 종결했고, 같은 해 캐나다인은 개인 신고서 3,320만 건을 제출했습니다. CRA는 GST/HST, 대기업, 신탁, 부동산 업무를 여기에 포함하므로 이 비율을 개인의 세무조사율로 읽을 수는 없습니다. 저희 계산으로 사건당 재정 효과는 평균 약 $215,000였습니다.

CRA는 개인과 사업체를 얼마나 자주 조사하나요?

297만 건의 대조 심사를 제외하면, CRA가 프로그램별로 한 해에 완료하는 세무조사는 수십 건에서 수만 건 사이이며 수백만 건이 아닙니다. 프로그램마다 자체 건수를 보고하고, 확인 가능한 최신 연도도 서로 다릅니다.

부동산 세무조사는 2024-25년에 늘었습니다. 완료 건수는 2023-24년 12,733건에서 2024-25년 14,854건으로 늘었고, 부과액은 31% 늘어 $849.0 million이 되었습니다. CRA 수치를 저희가 계산한 결과입니다. 이 중 6,652건은 신축 주택 및 임대 환급에 관한 것이었습니다.

관련 납세자는 묶어서 조사받을 수 있습니다. 2024-25년 말까지 CRA는 경제 단위 조사라 부르는 업무에 조사팀 119개를 추가했으며(CRA), 이는 관련, 제휴, 연결된 법인을 하나의 건으로 묶는 방식입니다(CRA). 같은 CRA 페이지에 따르면 사업체에 대한 CRA 세무조사는 소유주의 개인 은행 및 신용카드 명세서까지 확인할 수 있습니다.

SR&ED 신청은 대부분 통과합니다. CRA가 2025-26년에 처리한 23,677건 중 90%는 제출대로 승인했고 6%는 변경했으며 4%는 거부했습니다. 신청된 세액공제 $4.9 billion 중 $4.6 billion이 인정되었습니다(CRA).

무엇이 CRA 세무조사를 촉발하나요?

CRA 세무조사 대부분은 위험 점수가 촉발합니다. RC4188 안내서는 "The CRA chooses a file for an audit based on a risk assessment"라고 밝힙니다(CRA). CRA는 비슷한 신고서에서 오류가 얼마나 자주 나오는지, 의무를 이행하지 않았다는 징후가 있는지, 내 신고서가 유사한 신고서와 어떻게 다른지를 봅니다. 다른 세무조사와 수사에서 얻은 정보도 반영될 수 있습니다.

서류가 맞지 않는 것만으로도 심사가 시작될 수 있고, 2023-24년 대조는 297만 건의 신고서에 미쳤습니다. 빠뜨린 T4나 T5 하나처럼 작은 일일 수 있습니다. 사업체의 경우 CRA 시스템이 신고서를 고위험으로 표시하면 담당 조사관이 세무조사가 필요한지 판단합니다. 사업체가 CRA가 미신고 소득 위험이 높다고 보는 업종에 속하면, 조사관은 순자산법 같은 간접 방식으로 소득을 검증할 수 있습니다(CRA).

CRA가 보고한 소기업 대상 마지막 무작위 세무조사는 15년 전의 것입니다. CRA의 2026년 조세 격차 보고서에 따르면 중소기업 대상 가장 최근 무작위 세무조사는 2011 과세연도분이었고, 그 이후 새로운 조사는 보고되지 않았습니다(CRA). 개인 신고서는 다릅니다. CRA는 지금도 무작위 선정을 신고서가 심사받는 이유 중 하나로 꼽습니다(CRA).

일부 촉발 요인은 납세자의 행동이 아니라 프로그램에서 나옵니다. 팬데믹 임금 보조금 신청은 2025년 3월까지 CEWS 조사 4,500건 이상을 불렀습니다. 부동산 프로그램은 소득세, GST/HST, 신축 주택 환급 건으로 이루어집니다. 먼저 자진 신고하는 편이 여전히 유리합니다. 2025년 10월 1일부터 시행된 Voluntary Disclosures Program 규정에서는 요청받기 전에 신청하면 가산세 100%, 이자 75%가 감면됩니다.

CRA 세무조사로 얼마를 거두나요?

CRA의 표적 사건은 2024-25년에 $18.1 billion의 재정 효과를 냈으며, 이 집계에는 나머지 컴플라이언스 업무가 빠져 있습니다. CRA는 개인 컴플라이언스 활동을 따로 보고하는데 $8.2 billion이고, 팬데믹 급여 점검을 더하면 $10.75 billion입니다(CRA).

CRA가 2026년 3월에 발표한 두 번째 전체 조세 격차 보고서는 2022년 총 격차를 $59.5 billion, 연방 세수의 16%로 추산합니다. 과거 추세가 이어진다면 조사와 징수로 순 격차가 $34.7 billion, 수입의 9.3%까지 줄어, $24.8 billion이 감소할 수 있다고 전망합니다. 네 가지 세금 중 GST/HST 격차가 57%로 가장 크게 줄 것으로 예상됩니다(CRA).

대조는 투입한 비용을 몇 배로 되찾습니다. CRA의 2026년 조세 격차 보고서에 따르면 T1 대조 프로그램은 투입 $1당 평균 $46를 돌려줍니다. 2023-24년에 진행한 297만 건의 심사로 $1.57 billion이 나왔습니다.

재정 효과가 모두 납부되는 것은 아닙니다. 의회예산처(Parliamentary Budget Officer)는 2020년 10월에 기업 컴플라이언스 업무의 재정 효과 중 약 81.3%만 실제로 실현된다고 추정했는데, 일부 부과가 이의신청이나 항소에서 뒤집히기 때문입니다(PBO). 또 2015-16년부터 2018-19년까지 CRA가 기업 컴플라이언스에 추가로 쓴 1달러마다 $3.90의 수입이 생겼다고 추정했습니다.

격차의 대부분은 신고서 자체에서 시작됩니다. CRA는 누락된 소득과 받을 자격이 없는데 청구한 공제가 2022년 총 조세 격차의 72%를 차지하고, 납부되지 않은 세금이 나머지 28%를 차지한다고 추정합니다. CRA는 지하경제로 인한 조세 격차를 연방 개인 소득세 수입의 약 5%로 봅니다.

CRA 세무조사 중 몇 건이 가산세나 기소로 이어지나요?

법정까지 가는 세무조사는 드물지만, 일부 프로그램에서는 가산세가 일상적입니다. CRA는 부동산 세무조사에서 2024-25년에 가산세 853건, 총 약 $103 million을 부과했고, 이를 알면서 한 허위 진술에 대한 50% 가산세로 분류합니다(CRA). 저희 계산으로 종결된 100건당 약 6건꼴입니다. 그 근거 규정은 소득세법 163(2)항의 중과실 가산세입니다.

형사 사건은 드뭅니다. CRA에 따르면 2020년 4월부터 2025년 3월까지 법원은 납세자 106명에게 탈세 유죄를 선고했으며 연방세 $39 million 이상이 걸려 있었습니다. 그중 49명의 징역형을 합치면 98년이 넘습니다(CRA).

팬데믹 보조금 조사에서도 가산세가 부과되었습니다. 2025년 3월까지 CRA는 CEWS 가산세 $21.8 million을 부과했고, 조사한 청구 $15.9 billion 중 $840 million을 거부하거나 삭감했습니다.

시효가 이 모든 것이 거슬러 올라갈 수 있는 범위를 제한합니다. CRA는 보통 최초 부과 통지서로부터 개인과 CCPC는 3년, 그 밖의 법인은 4년의 기간을 가집니다. 예외는 재부과 기간 페이지에 정리되어 있습니다.

CRA 세무조사에 이의를 제기하는 납세자는 얼마나 되고, 얼마나 이기나요?

납세자는 2024-25년에 이의신청 128,386건을 제기했고, 이는 1년 전 87,543건에서 47% 늘어난 수치이며 CRA는 118,077건을 처리했습니다(CRA). The Globe and Mail이 2025년 12월에 공개한 CRA 자료에 따르면 2018-19년의 약 68,000건과 비교해 거의 두 배입니다.

이의를 제기한 사람은 무언가를 얻는 경우가 많습니다. 최근 7개 회계연도 동안 CRA는 평균 55%의 비율로 이의신청을 전부 또는 일부 인정했다고 Globe가 보도했으며, 이는 기관 자료에 근거합니다.

대기 기간은 깁니다. 2026년 10월 기준 CRA 추적 페이지에 따르면 2026년 8월에 해결된 중간 난이도 소득세 이의신청은 평균 403일, 낮은 난이도는 145일이 걸렸습니다(CRA). 업무량의 2%에서 3%를 차지하는 높은 난이도 건은 690일이 넘게 걸릴 수 있습니다. 2024-25년에 CRA가 기준을 지킨 비율은 낮은 난이도 이의신청이 76%, 중간 난이도가 71%였습니다.

이의신청 기한은 짧습니다. 법인은 재부과 통지서 날짜로부터 90일, 개인은 90일 또는 신고 기한 후 1년 중 늦은 날까지입니다. 연장은 이의신청 기한 페이지에서 다룹니다. 회계사는 모든 질문에 웹 검색을 하고 출처를 보여 주는 Whizi의 캐나다 CPA 에이전트에게 이 질문을 해 볼 수도 있습니다.

판사 앞까지 가는 분쟁은 적습니다. Tax Court of Canada에 계류 중인 전체 항소 가운데 80%는 소득세, 18%는 GST/HST, 2%는 EI, CPP, OAS에 관한 것입니다. 이 비율은 2025년 11월 캐나다 변호사협회와 법원의 연락 회의 회의록에 나와 있습니다(회의록). 직접 소송을 하거나 대리인을 쓰는 사람이 약식 절차 항소의 80%를 제기합니다.

서비스에 대한 불만도 늘고 있습니다. 납세자 옴부즈퍼슨은 2025-26년에 민원 3,558건을 접수했고 27% 늘었으며, 절반 넘게가 CRA의 처리 지연과 관련되었습니다(OTO).

이 CRA 세무조사 통계는 어디서 나왔나요?

2026년 10월 15일에 모든 수치를 출처에서 직접 열어 확인했습니다. CRA의 성과 보고서, 조세 격차 보고서, 프로그램 페이지, 납세자 옴부즈퍼슨, 의회예산처가 그 출처입니다. 두 가지는 보도에서 가져왔고 그렇게 밝혀 두었습니다. The Globe and Mail의 이의신청 수치는 CRA에서 나왔고, Tax Court의 항소 구성은 캐나다 변호사협회 회의록에서 나왔습니다. 11건 중 1건, 사건당 $215,000, 100건 중 6건은 CRA 수치에 대한 저희 계산입니다.

출처를 추적할 수 없는 것은 뺐습니다. 그래서 업계 매체가 아직도 인용하는 2018-19년 소기업 세무조사 합계, 출처에서 찾지 못한 63% 이의신청 성공률, SR&ED 신청이 얼마나 심사되는지에 대한 컨설팅 업체의 추측을 제외했습니다. CRA 회계연도는 4월부터 3월까지이고, 조세 격차 수치는 과세연도 기준입니다.

이것은 통계이지 개별 건에 대한 조언이 아닙니다. 진행 중인 세무조사라면 CPA나 세무 변호사와 상담하세요.

이 CRA 세무조사 통계는 어떻게 인용하나요?

이 페이지의 수치나 표는 이 페이지로 돌아오는 링크를 걸면 자유롭게 사용할 수 있습니다. CRA 또는 원 발행처도 함께 밝혀 주세요. 다음과 같은 간단한 출처 표기면 충분합니다.

출처: Whizi Research, "CRA audit statistics: 2.97 million returns reviewed in 2023-24, about 1 in 11 filed", whizi.io/resources/cra-audit-statistics, 2026년 10월 업데이트.

같은 시리즈의 다른 글: AI 개인정보 통계, ChatGPT 통계.