Statistik audit CRA: 2.97 juta SPT ditinjau di 2023-24, sekitar 1 dari 11 yang diajukan

CRA menutup 84,356 kasus kepatuhan senilai $18.1 miliar pada 2024-25

Dampak fiskal bukan uang yang sudah masuk kas. CRA menghitung pajak yang ditetapkannya, pengembalian yang dipangkasnya, bunga, denda, dan pajak yang diperkirakan akan datang, dan catatan kaki CRA sendiri menyebut angka itu tidak memperhitungkan "pembatalan akibat banding dan jumlah yang tidak tertagih". Ingatlah hal itu sebelum menyebut seluruh $18.1 miliar sebagai uang yang berhasil ditagih.

Berapa tingkat audit CRA?

CRA tidak menerbitkan tingkat audit. Angka terdekat yang diterbitkannya adalah untuk program pencocokan T1, yang memeriksa SPT Anda terhadap slip yang dikirim pemberi kerja, bank, dan otoritas pajak asing. Program itu meninjau 2.97 juta SPT individu pada tahun program 2023-24, kata laporan kesenjangan pajak 2026 CRA. Warga Kanada mengajukan 32.9 juta SPT individu pada tahun fiskal 2023-24 (CRA). Jadi jumlah tinjauan pencocokan setara sekitar 1 dari 11 SPT yang diajukan, menurut hitungan kami.

Anggap itu sebagai batas atas. CRA menghitung tinjauan per jalur (pra-pencocokan, pasca-pencocokan, dan pencocokan sumber luar negeri), sehingga satu SPT bisa muncul lebih dari sekali. Lagi pula, 307,000 tinjauan adalah pencocokan menguntungkan, yang menemukan uang yang harus dikembalikan CRA kepada wajib pajak. Jika itu dikeluarkan, angkanya sekitar 1 dari 12. CRA menyebut tingkat pembalikan program sebesar 2.4%.

Kasus tertarget jauh lebih jarang. CRA menutup 84,356 audit, pemeriksaan, dan penyelidikan pidana tertarget pada 2024-25, pada tahun ketika warga Kanada mengajukan 33.2 juta SPT individu. CRA memasukkan pekerjaan GST/HST, usaha besar, trust, dan real estat di dalamnya, jadi rasio itu tidak bisa dibaca sebagai tingkat audit pribadi. Setiap kasus rata-rata berdampak fiskal sekitar $215,000, menurut hitungan kami.

Seberapa sering CRA mengaudit individu dan usaha?

Di luar 2.97 juta tinjauan pencocokan, CRA menyelesaikan beberapa lusin hingga puluhan ribu audit per tahun untuk setiap program, bukan jutaan. Setiap programnya melaporkan jumlahnya sendiri, dan tahun terbaru yang tercatat tidak sama untuk semuanya.

Audit real estat meningkat pada 2024-25. Berkas yang selesai naik dari 12,733 pada 2023-24 menjadi 14,854 pada 2024-25, dan nilai yang ditetapkan naik 31% menjadi $849.0 juta, menurut hitungan kami atas angka CRA. Dari berkas itu, 6,652 menyangkut pengembalian pajak rumah baru dan sewa.

Wajib pajak yang saling terkait bisa diaudit sebagai satu kelompok. Hingga akhir 2024-25 CRA telah menambah 119 tim audit untuk apa yang disebutnya audit entitas ekonomi (CRA), yang mengelompokkan entitas terkait, berafiliasi, atau terhubung ke dalam satu berkas (CRA). Audit CRA atas sebuah usaha juga bisa menjangkau rekening bank pribadi dan tagihan kartu kredit pemilik, kata halaman CRA yang sama.

Sebagian besar klaim SR&ED lolos. Dari 23,677 klaim yang diproses pada 2025-26, CRA menerima 90% sesuai pengajuan, mengubah 6%, dan menolak 4%. CRA mengizinkan $4.6 miliar dari $4.9 miliar kredit pajak yang diklaim (CRA).

Apa yang memicu audit CRA?

Skor risiko memicu sebagian besar audit CRA. "CRA memilih berkas untuk diaudit berdasarkan penilaian risiko," kata panduan RC4188-nya (CRA). CRA melihat seberapa sering kesalahan muncul pada SPT yang mirip dengan milik Anda, tanda apa pun bahwa Anda belum memenuhi kewajiban, dan bagaimana berkas Anda dibandingkan dengan berkas serupa. Temuan dari audit dan penyelidikan lain juga bisa diperhitungkan.

Slip yang tidak cocok sudah cukup untuk memulai tinjauan, dan pencocokan menjangkau 2.97 juta SPT pada 2023-24. Penyebabnya bisa sekecil T4 atau T5 yang terlewat. Untuk usaha, sistem CRA menandai SPT sebagai berisiko tinggi, lalu petugas memutuskan apakah perlu diaudit. Jika usaha itu berada di sektor yang dinilai CRA berisiko tinggi untuk penghasilan yang tidak dilaporkan, auditor dapat menguji penghasilannya dengan metode tidak langsung seperti kekayaan bersih (CRA).

Audit acak terakhir atas usaha kecil yang dilaporkan CRA sudah berusia 15 tahun. Laporan kesenjangan pajak 2026 CRA menyebut audit acak terbarunya atas usaha kecil dan menengah adalah untuk tahun pajak 2011. CRA belum melaporkan yang lebih baru (CRA). SPT individu berbeda: CRA masih menyebut pemilihan acak sebagai salah satu alasan sebuah SPT ditinjau (CRA).

Sebagian pemicu berasal dari program, bukan dari perilaku Anda. Klaim subsidi upah pandemi memicu lebih dari 4,500 audit CEWS hingga Maret 2025. Berkas pajak penghasilan, GST/HST, dan pengembalian rumah baru membentuk program real estat. Tetap lebih baik melapor lebih dulu: di bawah aturan Voluntary Disclosures Program yang berlaku sejak 1 Oktober 2025, permohonan sukarela mendapat keringanan denda 100% dan keringanan bunga 75%.

Berapa banyak uang yang dihasilkan audit CRA?

Kasus tertarget CRA menghasilkan dampak fiskal $18.1 miliar pada 2024-25, hitungan yang tidak memasukkan seluruh pekerjaan kepatuhan lainnya. CRA melaporkan aktivitas kepatuhan individu secara terpisah, sebesar $8.2 miliar, atau $10.75 miliar bila ditambah pemeriksaan atas tunjangan pandemi (CRA).

Laporan kesenjangan pajak menyeluruh kedua CRA, terbit Maret 2026, menempatkan kesenjangan kotor 2022 pada $59.5 miliar, atau 16% dari pendapatan pajak federal. Jika tren historis bertahan, CRA memproyeksikan audit dan penagihan akan menurunkan kesenjangan bersih menjadi $34.7 miliar, 9.3% dari pendapatan, potensi pemangkasan $24.8 miliar. Dari keempat pajak, kesenjangan GST/HST diproyeksikan menyusut paling besar, yaitu 57% (CRA).

Pencocokan menutup biayanya berkali-kali lipat. Laporan kesenjangan pajak 2026 CRA menyebut program pencocokan T1 mengembalikan rata-rata $46 untuk setiap $1 yang dimasukkan. 2.97 juta tinjauan pada 2023-24 menghasilkan $1.57 miliar.

Tidak semua dampak fiskal dibayar. Parliamentary Budget Officer memperkirakan pada Oktober 2020 bahwa sekitar 81.3% dampak fiskal dari pekerjaan kepatuhan usaha benar-benar terwujud, karena sebagian penetapan gugur saat keberatan atau banding (PBO). PBO juga memperkirakan setiap dolar tambahan yang dibelanjakan CRA untuk kepatuhan usaha dari 2015-16 sampai 2018-19 menghasilkan pendapatan $3.90.

Sebagian besar kesenjangan bermula dari SPT itu sendiri. CRA memperkirakan penghasilan yang tidak dilaporkan dan kredit yang diklaim padahal bukan hak wajib pajak membentuk 72% kesenjangan pajak kotor 2022, sedangkan pajak yang tidak dibayar membentuk 28% sisanya. CRA menaksir kesenjangan pajak dari ekonomi bawah tanah sekitar 5% dari pendapatan pajak penghasilan pribadi federal.

Berapa banyak audit CRA yang berujung denda atau penuntutan?

Sedikit audit yang berakhir di pengadilan, tetapi di beberapa program denda adalah hal rutin. Dalam audit real estatnya, CRA menjatuhkan 853 denda pada 2024-25, sekitar $103 juta seluruhnya, dan mencantumkannya di bawah denda 50% untuk pernyataan palsu yang dibuat dengan sengaja (CRA). Itu kira-kira 6 denda untuk setiap 100 berkas yang ditutup, menurut hitungan kami. Aturan di baliknya adalah denda kelalaian berat dalam bagian 163(2) Income Tax Act.

Kasus pidana jarang terjadi. Pengadilan memvonis 106 wajib pajak atas penggelapan pajak antara April 2020 dan Maret 2025, untuk lebih dari $39 juta pajak federal, kata CRA. Hukuman penjara bagi 49 di antaranya berjumlah lebih dari 98 tahun (CRA).

Audit subsidi pandemi juga menghasilkan denda. Hingga Maret 2025 CRA telah menetapkan denda CEWS sebesar $21.8 juta, dan telah menolak atau memangkas $840 juta dari $15.9 miliar klaim yang diauditnya.

Batas waktu membatasi seberapa jauh ke belakang semua ini bisa menjangkau. CRA biasanya punya tiga tahun sejak pemberitahuan penetapan awal untuk individu dan CCPC, dan empat tahun untuk korporasi lain. Halaman periode penetapan ulang mencantumkan pengecualiannya.

Berapa banyak wajib pajak yang menggugat audit CRA, dan seberapa sering mereka menang?

Wajib pajak mengajukan 128,386 keberatan pada 2024-25, naik 47% dari 87,543 setahun sebelumnya, dan CRA menyelesaikan 118,077 (CRA). Itu hampir dua kali lipat dari sekitar 68,000 pada 2018-19, menurut data CRA yang diterbitkan The Globe and Mail pada Desember 2025.

Orang yang mengajukan keberatan sering memperoleh sesuatu. Selama tujuh tahun fiskal terakhir, CRA menyetujui keberatan seluruhnya atau sebagian rata-rata 55% dari waktu, lapor Globe dari data lembaga itu.

Waktu tunggunya panjang. Per Oktober 2026, pelacak CRA menunjukkan keberatan pajak penghasilan berkompleksitas menengah yang diselesaikan pada Agustus 2026 memakan rata-rata 403 hari, dan yang berkompleksitas rendah 145 hari (CRA). Berkas berkompleksitas tinggi, 2% sampai 3% dari beban kerja, bisa memakan lebih dari 690 hari. Pada 2024-25 CRA memenuhi standarnya 76% dari waktu untuk keberatan berkompleksitas rendah dan 71% untuk yang menengah.

Jangka waktu untuk mengajukan keberatan singkat. Korporasi mendapat 90 hari sejak tanggal pemberitahuan penetapan ulang, dan individu mendapat mana yang lebih lambat antara 90 hari atau satu tahun setelah batas waktu pengajuan. Halaman batas waktu keberatan membahas perpanjangannya. Akuntan juga bisa mengajukan pertanyaan itu ke agen CPA Kanada milik Whizi, yang menjalankan pencarian web untuk setiap pertanyaan dan mencantumkan sumbernya.

Sedikit sengketa yang sampai ke hakim. Dari seluruh banding di Tax Court of Canada, 80% menyangkut pajak penghasilan, 18% menyangkut GST/HST, dan 2% menyangkut EI, CPP, dan OAS. Pembagian itu ada dalam risalah rapat penghubung Canadian Bar Association dengan Pengadilan pada November 2025 (risalah). Orang yang mewakili diri sendiri atau memakai agen membawa 80% banding prosedur informalnya.

Keluhan soal layanan juga meningkat. Taxpayers' Ombudsperson menerima 3,558 pengaduan pada 2025-26, naik 27%, dan lebih dari separuhnya menyangkut keterlambatan pemrosesan CRA (OTO).

Dari mana statistik audit CRA ini berasal?

Kami membuka setiap angka pada 15 Oktober 2026 di sumbernya: laporan hasil CRA, laporan kesenjangan pajak dan halaman program, Taxpayers' Ombudsperson, dan Parliamentary Budget Officer. Dua berasal dari pemberitaan, dan disebutkan demikian. Angka keberatan The Globe and Mail berasal dari CRA, dan komposisi banding Tax Court berasal dari risalah Canadian Bar Association. Angka 1 dari 11, $215,000 per kasus, dan 6 dari 100 adalah hitungan kami atas angka CRA.

Kami membuang yang tidak bisa kami lacak. Itu mencakup total audit usaha kecil 2018-19 yang masih dikutip pers dagang, tingkat keberhasilan keberatan 63% yang tidak bisa kami temukan di sumbernya, dan tebakan konsultan tentang berapa banyak klaim SR&ED yang ditinjau. Tahun fiskal CRA berjalan April sampai Maret, dan angka kesenjangan pajak berjalan per tahun pajak.

Ini statistik, bukan nasihat untuk berkas Anda. Untuk audit yang sedang berjalan, bicaralah dengan CPA atau pengacara pajak.

Bagaimana cara mengutip statistik audit CRA ini?

Anda bebas memakai angka atau tabel mana pun di halaman ini dengan tautan kembali ke halaman ini. Mohon cantumkan juga CRA atau penerbit aslinya. Baris kredit sederhana seperti ini sudah cukup:

Sumber: Whizi Research, "Statistik audit CRA: 2.97 juta SPT ditinjau di 2023-24, sekitar 1 dari 11 yang diajukan", whizi.io/resources/cra-audit-statistics, diperbarui Oktober 2026.

Lainnya dari seri yang sama: statistik privasi AI dan statistik ChatGPT.